ЗАТВЕРДЖЕНО                                                                

 загальними зборами акціонерів                      
 ВАТ “ОДЕСБУДМАТЕРІАЛИ”                             
 протокол від 24 березня 2011 р.

ПОЛОЖЕННЯ

ПРО РЕВІЗІЙНУ КОМІСІЮ 

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
“ОДЕСБУДМАТЕРІАЛИ”

                                            

 

м. ОДЕСА - 2011

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ 

1.1.	Положення про ревізійну комісію публічного акціонерного товариства "ОДЕСБУДМАТЕРІАЛИ" (далі - Положення) розроблено відповідно до Законів України "Про акціонерні товариства", "Про цінні папери та фондовий ринок", статуту публічного акціонерного товариства "Одесбудматеріали" (далі - Товариство), рекомендацій Принципів корпоративного управління.	
1.2.	Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи ревізійної комісії Товариства. 	
1.3.	Положення затверджується загальними зборами акціонерів Товариства і може бути змінено та доповнено лише зборами. 	
1.4.	Ревізійна комісія є органом Товариства, який контролює фінансово-господарську діяльність Товариства. 	
1.5.	Завдання ревізійної комісії полягає у здійсненні планових та позапланових перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства. 	
1.6.	Ревізійна комісія доповідає про результати проведених нею перевірок загальним зборам акціонерів Товариства та Наглядовій раді. 	
1.7.	Компетенція ревізійної комісії визначається діючим законодавством, статутом Товариства та цим Положенням. 	

2. ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ   

2.1.	Ревізійна комісія має право: 	
2.1.1	вносити пропозиції до порядку денного загальних зборів;	
2.1.2.	вимагати скликання позачергових загальних зборів;	
2.1.3	бути присутніми на загальних зборах та брати участь в обговоренні питань порядку денного з правом дорадчого голосу;	
2.1.4.	брати участь у засіданнях Наглядової ради; 	
2.1.5.	отримувати від посадових осіб Товариства інформацію та документацію, необхідні для належного виконання покладених на неї функцій, протягом 10 днів з дати подання письмової вимоги про надання такої інформації та документації; 	
2.1.6.	отримувати усні та письмові пояснення від посадових осіб та працівників Товариства щодо питань, які належать до компетенції ревізійної комісії, під час проведення перевірок; 	
2.1.7.	оглядати приміщення, де зберігаються грошові кошти і матеріальні цінності та перевіряти їх фактичну наявність; 	
2.1.8.	ініціювати прийняття заходів Генеральним директором Товариства з метою вирішення питань, пов'язаних із виникненням загрози суттєвим інтересам Товариства або виявленням зловживань, вчинених посадовими особами Товариства. 	
2.1.9.	вносити пропозиції щодо усунення виявлених під час проведення перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства; 	
2.1.10.	у разі необхідності та у межах затвердженого загальними зборами кошторису залучати для участі у проведенні перевірок професійних консультантів, експертів, аудиторів. 	
2.2.	Ревізійна комісія зобов'язана: 	
2.2.1.	проводити планові та позапланові перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства; 	
2.2.2.	своєчасно складати висновки за підсумками перевірок та надавати їх загальним зборам та Наглядовій раді та ініціатору проведення позапланової перевірки; 	
2.2.3.	доповідати загальним зборам Товариства про результати проведених перевірок та виявлені недоліки і порушення; 	
2.2.4.	негайно інформувати Генерального директора та Наглядову раду про факти шахрайства та зловживань, які виявлені під час перевірок; 	
2.2.5.	здійснювати контроль за усуненням виявлених під час перевірок недоліків і порушень та за виконанням пропозицій ревізійної комісії щодо їх усунення; 	
2.2.6.	вимагати скликання позачергових загальних зборів акціонерів у разі виникнення загрози суттєвим інтересам Товариства або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Товариства.	
2.3.	Члени Ревізійної комісії зобов"язани брати особисту участь  у проведенні перевірок та засіданнях Ревізійної комісії і не можуть передавати свої повноваження іншому члену Ревізійної комісії або третій особі.	
2.4.	Члени ревізійної комісії несуть відповідальність за достовірність, повноту та об'єктивність викладених у висновках Ревізійної комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов'язків. 	

3. СКЛАД ТА СТРОК ПОВНОВАЖЕНЬ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ 

3.1. 	Ревізійна комісія обирається загальними зборами в кількості 3 (трьох) осіб строком на 5 (п’ять) років. Членом ревізійної комісії може бути фізична особа, яка має повну цивільну дієздатність та/або акціонер-юридична особа. Члени Ревізійної комісії обираються виключно шляхом кумулятивного голосування. Голова Ревізійної комісії обирається членами Ревізійної комісії з їх числа простою більшістю голосів від кількісного складу Ревізійної комісії. Не можуть бути членами Ревізійної комісії члени Наглядової ради та Генеральний директор; корпоративний секретар; особа, яка не має повної цивільної дієздатності; члени інших органів Товариства. Члени Ревізійної комісії не можуть входити до складу лічильної комісії Товариства. 	
3.2.	Без рішення загальних зборів повноваження члена Ревізійної комісії з одночасним припиненням договору припиняються:	
3.2.1.	за його бажанням за умови письмового повідомлення про це Товариства за два тижні; 	
3.2.2.	в разі неможливості виконання обов'язків члена Ревізійної комісії за станом здоров'я;	
3.2.3.	в разі набрання законної сили вироком чи рішенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливість виконання обов'язків члена Ревізійної комісії; 	
3.2.4.	в разі смерті, визнання його недієздатним, обмежено дієздатним, безвісно відсутнім, померлим. 	
3.3.	Загальні збори Товариства вправі прийняти рішення про дострокове припинення повноважень членів Ревізійної комісії та одночасне обрання нових членів. При цьому рішення про дострокове припинення повноважень членів Ревізійної комісії  може бути прийнято тільки стосовно всіх членів Ревізійної комісії.	
3.4.	У разі, якщо в процесі роботи Ревізійної комісії кількість її членів стає меншою ніж ½ від загальної кількості, члени Ревізійної комісії, що залишилися у її складі, зобов"язані протягом 10 днів з дати, коли це стало відомо, надати письмову вимогу до Наглядової ради Товариства про скликання позачергових загальних зборів з метою обрання нового складу Ревізійної комісії.	
3.5.	Одна й та сама особа може переобиратися членом Ревізійної комісії на необмежену кільксть термінів.	
3.6.	Кожний акціонер має право внести пропозиції щодо нових кандидатів до складу Ревізійної комісії. Пропозиція подається не пізніше ніж за 7 (сім) днів до дати проведення загальних зборів. Пропозиція подається в письмовій формі із зазначенням прізвища (найменування) акціонера, який її вносить, кількості, типу, та/або класу належних йому акцій, змісту пропозиції, а також кількості, типу та/або класу акцій, що належать кандидату, який пропонується цим акціонером до складу Ревізійної комісії Товариства.	
3.7.	Пропозиція надається до Наглядової ради Товариства.	

4. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ 

4.1. 	Ревізійна комісія вирішує питання, пов'язані із проведенням перевірок та організацією роботи на своїх засіданнях. Засідання проводяться за необхідністю, але не рідше один раз на рік. 	
4.2.	Порядок денний засідання Ревізійної комісії затверджується головою Ревізійної комісії і не пізніше ніж за 7 днів до дати проведення засідання повідомляється членам ревізійної комісії із зазначенням дати, часу, місця проведення засідання. Повідомлення може бути зроблено засобами поштового зв"язку та/або факсом, по електронній пошті.	
4.3.	На засіданні Ревізійної комісії можуть бути ухвалені рішення з питань, не внесених до порядку денного, якщо нихто з присутніх на засіданні членів Ревізійної комісії не заперечує проти винесення цих питань на голосування.	
4.4.	Ревізійна комісія є правомочною приймати рішення, якщо в засіданні беруть участь не менше половини її членів. Рішення Ревізійної комісії вважається прийнятим, якщо за нього проголосувало більше половини членів Ревізійної комісії, які беруть участь в засіданні. Кожний член Ревізійної комісії має один голос. У разі розподілу голосів поровну, голос голови Ревізійної комісії є вирішальним.	
4.5.	Позачергові засідання Ревізійної комісії скликаються головою Ревізійної комісії у разі необхідності та письмову вимогу члена Ревізійної комісії. Вимога щодо скликання позачергового засідання подається голові Ревізійної комісії із зазначенням порядку денного засідання. Позачергове засідання скликається не пізніше ніж через 5 днів після отримання відповідної вимоги. Про скликання позачергового засідання члени Ревізійної комісії повідомляються у порядку, передбаченому п.4.2. цього Положення.	
4.6.	Під час засідання Ревізійної комісії один із членів Ревізійної комісії веде протокол засідання, який підписується всіма членами Ревізійної комісії. 	
4.7.	Ревізійна комісія доповідає про результати проведених нею перевірок Наглядовій раді та загальним зборам Товариства. 	
4.8.	За підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства Ревізійна комісія складає висновок, в якому має міститися: 	
4.8.1.	підтвердження достовірності та повноти даних фінансової звітності Товариства за відповідний період; 	
4.8.2.	інформація про факти порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності; 	
4.8.3.	інформація про інші факти, виявлені під час проведення перевірки. 	
4.9.	Складений Ревізійною комісією висновок підписується усіма членами Ревізійної комісії,  які брали участь у проведенні перевірки. 	
4.10.	Член Ревізійної комісії, який не згоден з певними положеннями висновку Ревізійної комісії, має право протягом дня з дати складення висновку викласти у письмовій формі свої зауваження та надати їх голові Ревізійної комісії для подальшого ознайомлення членів Ревізійної комісії. Зауваження, викладені  у письмовій формі, є складовою та невід"ємною частиною висновку Ревізійної комісії. 	
4.11.	Документи, пов'язані із проведенням перевірки Ревізійною комісією фінансово-господарської діяльності Товариства, повинні бути остаточно оформлені не пізніше 3 робочих днів з дня її закінчення. 	
4.12.	Протоколи засідань Ревізійної комісії, висновки Ревізійної комісії та аудитора Товариства зберігаються протягом всього терміну діяльності Товариства. Відповідальність за зберігання зазначених документів покладається на Генерального директора Товариства.