ПрАТ "Одесбудматеріали"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi ПАТ "Одесбудматерiали" за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016р. 1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ ПРО ПIДПРИЄМСТВО Вiдкрите акцiонерне товариство "Одесбудматерiали"" створено регiональним вiддiленням фонду держмайна України по Одеськiй областi 28 грудня 1995р.наказ № 2534, шляхом перетворення державного пiдприємства Головного пiдприємства "Одесбудматерiали" у Вiдкрите акцiонерне товариство. ПАТ "Одесбудматерiали" (далi-Пiдприємство) зареєстровано в Українi згiдно законодавства України, як Публiчне товариство юридичної особи Серiя ААБ № 054290 вiд 25.05.2011.Дата та номер запису в Єдиному реєстрi № 1556120 0000 006843 вiд 28.10.1996г. Пiдприємство розташоване за адресою: 65041, м.Одеса, вул.Шкодова гора, 3 Публiчне акцiонерне товариство має Виробничий пiдроздiл "ОЕП" ПАТ "Одесбудматерiали" i знаходитися за адресою: 65041 м.Одеса, вул.Шкодова гора, 3. Основними видами дiяльностi, якими займається пiдприємство: Це здача в оперативну оренду складських, виробничих примiщень, виготовлення каменярiзних машин КМАЗ У для видобутку каменю в кар'єрах, а також виробництвом запасних частин до цiєї машини, таких як (ланцюги, гайки, бари, шестiрнi й iн .) Пiдприємство розташоване в промисловому р-нi на одному з виробничих дiлянок м. Одеси. Продукцiя пiдприємства реалiзується зi складу пiдприємства. Нашими клiєнтами є кiлька пiдприємств: СВКП "Пiщанський" Вiнницька обл.; ТОВ iм. Мiчурiна Вiнницька обл.; Каменяр -Д ;ТОВ" Джурiнське шахтоуправлiння "Вiнницька обл. Основною сировиною нашого пiдприємства є забезпечення металом i твердими сплавами з якого виготовляємо основнi види продукцiї для напайки ланцюгiв. 2. Основи пiдготовки Ця фiнансова звiтнiсть Пiдприємства пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), в редакцiї опублiкованiй Радою з Мiжнародних стандартiв (Ради з МСФЗ). Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi ,за винятком оцiнки за справедливою вартiстью основних засобiв оцiнювання було зроблено iз залученням незалежного оцiнювача ТОВ "Актив Iнвестментс" , 65012 м. Одеса, вул. Осипова буд.33, електр.адреса- ni-95roman@yandex.ua Фiнансова звiтнiсть складена у тисячах українських гривнях, i всi суми округленi до найближчої тисячi . 3. Основнi принципи облiкової полiтики 3.1.Основнi засоби Визнання i оцiнка основних засобiв Пiдприємство оцiнює основнi засоби за справедливою вартiстю. Надалi основнi засоби оцiнюються за собiвартiстю мiнус будь яка накопичена амортизацiя та будь якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. збiльшення вартостi основних засобiв ,що виникає в результатi переоцiнки ,вiдображається у складi фонду переоцiнки основних засобiв . Основнi засоби амортизуються за прямолiнiйним методом по кожному об'єкту. Для кожного об'єкта основних засобiв термiн корисного використання визначається на iндивiдуальнiй основi. Термiни використання активiв переглядаються i в мiру необхiдностi коректуються на кожну звiтну дату. На кожну дату балансу пiдприємство оцiнює балансову вартiсть основних засобiв з метою визначення будь-яких ознак того,що данi активи втратили частину своєї вартостi за рахунок знецiнення ,у разi наявностi подiбних ознак розраховується сума очiкуваного вiдшкодування такого активу з метою визначення розмiру втрат вiд зменшення корисностi. Прибутки або збитки ,що виникають у зв'язку зi зняттям активу з облiку розраховуються як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття активу i його балансовою вартiстю i включається до звiту про прибутки i збитки. Обмежень на право власностi ,а також основних засобiв переданих у заставу пiдприємство не має. Iнформацiя про рух та залишки основних засобiв наведенi у таблицi у тис.грн. Будинки i споруди Машини i обладнання Транспортнi засоби Усього: Первiсна(справедлива)вартiсть на 31.12.2015р. 823 243 11 1077 на 31.12.2016р. 1981 1923 49 3953 Надходження 17 17 Вибуття на 31.12.2016р. Нараховано амортизацiї на 31.12.2015р. 182 122 9 313 на 31.12.2016р. 406 758 11 1175 Нарахування Вибуття Балансова вартiсть на 31.12.2015р 641 121 2 764 на 31.12.2016р. 1575 1165 38 2778 3.2. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйною нерухомiстю є частина нерухомостi ,а саме частина виробничих будiвель, яка знаходиться у орендаря на умовах операцiйної оренди без права переходу у власнiсть до орендаря. Частина будiвель здається з метою отримання орендних платежiв вiд орендарiв. Оцiнка пiсля визнання здiйснюється на основi моделi справедливої вартостi . Прибуток або збиток вiд змiни справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi враховується у звiтi про фiнансовi результати. Амортизацiя на такi активи не нараховується. До iнвестицiйної нерухомостi вiднесенi виробничi будiвлi ,якi знаходяться у орендаря на умовах операцiйної оренди за справедливою вартiстю ,iнформацiя яких наведена за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016р.складає-2295тис.грн. 3.3. ЗАПАСИ На пiдприємствi Запаси облiковуються згiдно Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку "Запаси" за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть запасiв придбаних за плату ,складається з коштiв сплачених постачальнику ,та iнших витрат ,пов'язаних з придбанням таких запасiв. При вибуттi запасiв у виробництво ,оцiнка здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi запасiв. Зменшення корисностi запасiв пiдприємство визнається за методом нарахувань ,тобто результати угод визнаються при їх настаннi ,враховуються i вiдображаються в тому звiтному перiодi ,в якому вони оцiнює в кiнцi кожного звiтного перiоду (застарiлiсть,пошкодження ) i визнає витрати вiд зменшення корисностi. В балансi запаси вiдображенi у тис.грн.за вартiстю придбання , та наведенi за класифiкацiєю: Сировина та матерiали на 31.12.2015р. складає - 98тис.грн.,на 31.12.2016р.складає- 65тис.грн. Готова продукцiя на 31.12.2015р. складає- 104тис.грн.,на 31.12.2016р.складає- 149тис.грн. Запаснi частини на 31.12.2015р.складає- 7тис.грн.,на 31.12.2016р. складає- 1тис.грн. Iншi запаси (МБП) на 31.12.2015р. складає -100тис.грн.,на 31.12.2016р. складає- 91тис.грн. 3.4. Дебiторська заборгованiсть Для цiлей фiнансової звiтностi дебiторська заборгованiсть класифiкується як поточна (одержання якої очiкується протягом 12 мiсяцiв або операцiйного циклу) ,або як довгострокова дебiторська заборгованiсть ,яка не може бути класифiкована як поточна. Складається поточна дебiторська заборгованiсть з поточної заборгованостi за товари,роботи(послуги),та розрахунки з бюджетом,та iнших поточних заборгованостей. У фiнансовiй звiтностi короткострокова дебiторська заборгованiсть оцiнюється та вiдображається за чистою вартiстю реалiзацiї. В балансi дебiторська заборгованiсть за продукцiю,товари ,послуги на 31.12.2015р. складає- 35тис.грн.,на 31.12.2016р. складає- 102тис. 3.5. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають кошти на банкiвських рахунках i грошовi кошти в касi в нацiональнiй валютi. Грошовi кошти на банкiвський рахунках на 31.12.2015р.складає-36тис.грн.,на 31.12.2016р.- 39тис.грн. Грошовi кошти в касi на 31.12.2015р.складає- 0 грн.,на 31.12.2016р.складає- 0грн. 3.6.Витрати майбутнiх перiодiв: До витрат майбутнiх перiодiв вiднесено бухгалтерська пiдписка Витрати майбутнiх перiодiв наведенi в балансi станом на 31.12.2015р.складає- 1тис.грн.,на 31.12.2016р.складає- 1тис.грн. 3.7. Власний капiтал Власний капiтал є частиною в активах пiдприємства, що залишається пiсля вирахування його зобов'язань. Основними акцiонерами товариства є фiзичнi особи. Акцiонерний капiтал вiдповiдно до установчих документiв на дату складання звiтностi становить 698960 акцiй номiнальною вартiстью 0,25коп.Що складає 175тис.грн. Зареєстрованого капiталу. Статутний капiтал товариства станом на 31.12.2015р.складає -175тис.грн.,на 31.12.2016р.складає -175 тис.грн. Капiтал у дооцiнках станом на 31.12.2015р.складає-2239тис.грн.,на 31.12.2016р.складає- 5643тис.грн. Резервний капiтал станом на 31.12.2015р.складає- 22тис.грн.,на 31.12.2016р.складає - 22тис.грн. Нерозподiлений прибуток (збиток) станом на 31.12.2015р.складає - (-455)тис.грн.,на 31.12.2016р.складає -(-449)тис.грн. 3.8. Кредиторська заборгованнiсть Кредиторська заборгованiсть складається з поточної заборгованостi за товари ,роботи та послуги . Кредиторська заборгованiсть за товари ,роботи ,послуги станом на 31.12.2015р.складає-7тис.грн., на 31.12.2016р.складає- 28тис.грн. 3.9.Короткостроковi зобов'язання Короткостроковi зобов'язання складаються з заборгованостi з податкiв до бюджету ,розрахунки по заробiтнiй платi та пов'язанi з нею податки,а також iншi поточнi зобов'язання . -Виплати працiвникам - пiдприємство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Компенсацiя за вiдсутнiсть ,такi як оплата щорiчної вiдпустки,тимчасова непрацездатнiсть,оплата вiдпустки у зв'язку з хворобою. При цьому виплати вiдбуваються протягом дванадцяти мiсяцiв. Пiдприємство оцiнює очiкувану суму накопиченої компенсацiї за вiдсутнiсть не дисконтованою сумою,яку пiдприємство очiкує виплатити на кiнець звiтного перiоду. Цю суму пiдприємство вiдображає на дату звiтностi як поточне зобов'язання. Розрахунки з оплати працi станом на 31.12.2015р.складає- 20тис.грн.,на 31.12.2016р.складає- 23тис.грн. - Пенсiйне забезпечення - згiдно українського законодавства пiдприємство нараховує внески ,якi розраховуються як вiдсоток вiд загальної суми нарахованої заробiтної плати працiвникiв та вiдносяться до перiоду ,в якому вони понесенi. Розрахунки зi страхування на 31.12.2015р.складає -18тис.грн.,на 31.12.2016р.складає- 16тис.грн. 3.10.Податки Пiдприємство є платником єдиного податку 5% i вiдноситься до 3-ї групи. ,також є платником податку на землю та податку на нерухомiсть. Витрати з податку уявляють собою суму величин фактичного податку за звiтний перiод. Пiдприємство не є платником з податку на прибуток i не є платником з податку на додану вартiсть. Розрахунки з бюджетом на 31.12.2015р.складає- 7тис.грн.,на 31.12.2016р.складає- 28тис.грн. 3.11.Вiдкладенi податки Так як пiдприємство не є платником на прибуток. То вiдкладенi податковi активи пiдприємством не нараховуються. 3.12. Iншi поточнi зобов'язання. Iншi поточнi зобов'язання складаються з заборгованостi з працiвниками по розрахунках з пiдзвiтними особами,та по розрахунках розсроченя пiльгової пенсiї. Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2015р.складають - 60тис.грн.,на 31.12.2016р.складають- 34тис.грн. 3.13. Визнання i оцiнка доходiв Визнання доходу є наслiдком визнання оцiнки активiв i зобов'язань,i визнається пiдприємством у звiтi про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд),коли виникло збiльшення економiчних вигод. Дохiд вiдображається в сумi справедливої вартостi ,якi отриманi або будуть отриманi. Дохiд визнається в сумi грошових коштiв. Дохiд включає в себе дохiд вiд звичайної дiяльностi та надходжень вiд iнших операцiй. на 31.12.2016р. на 31.12.2015р. Дохiд вiд надання послуг 1123 682 Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї 65 145 Iншi доходи 4 21 Усього: 1192 848 3.14. Визнання i оцiнка витрат Витрати визнаються у тому звiтному перiодi ,в якому визнано доходи,для отримання яких вони понесенi ,або тодi,коли стало очевидно,що данi витрати не призведуть до отримання будь-яких доходiв,незалежно вiд фактичної виплати коштiв ,коли економiчнi вигоди вiд їх використання зменшилися або повнiстю спожитi. на 31.12.2016р. на 31.12.2015р. Матерiалнi витрати 537 274 Заробiтна плата виробн.персоналу 314 261 Вiдрахування на соцiальн.заходи 69 96 Амортизацiя 68 45 Iншi операцiйнi витрати 198 167 Усього: 1186 843 3.15.Прибуток на акцiю Акцiонерний капiтал вiдповiдно до установчих документiв на дату складання звiтностi становить 698960 акцiй номiнальною вартiстью 0,25коп. Прибуток на одну акцiю на станом на 31.12.2015р.склав - 0,00715 Прибуток на одну акцiю станом на 31.12.2016р. склав - 0,00858 3.16. Суттєвi судження,оцiнки i допущення Пiдготовка фiнансової звiтностi пiдприємства вимагає вiд керiвництва на кожну звiтну дату винесення суджень,визначення оцiночних значень i припущень,якi впливають та вказуються в звiтностi суми виручки,витрат,активiв i зобов'язань. У процесi застосування облiкової полiтики пiдприємства використовувалося наступне судження ,якi надають найбiльш iстотний вплив на суми,визнанi у фiнансовiй звiтностi. 3.17. Продовження дiяльностi Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi,вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв пiдприємства,також як i майбутня дiяльнiсть пiдприємства перебувати пiд iстотним впливом поточної i майбутнього економiчного середовища. 3.18. Судовi розгляди У 2015 роцi було надано позовну заяву до Господарського суду про зобов'язання ПАТ "Банк Фiнанси та Кредит" в особi Одеської фiлiї Регiонального управлiння" ПАТ "Банк Фiнанси та Кредит" про виконання сплати платiжних доручень до органу Державної Казначейської служби України. Справу було розглянуто та прийнято рiшення на нашу користь.Наказ суду було вiдправлено до Виконавчої служби Шевченкiвського р-ну у м.Київ для виконання провадження. Також наше пiдприємство звернулось до банку з кредиторською вимогою. Але станом на 31.12.2016р.рiшення суду не було виконано. У 2016 роцi ДПI у Суворовському р-нi м.Одеси ГУ ДФС в Одеськiй обл. було надiслано рiшення № 1725\1554 вiд 05.09.2016р. про застосування штрафних санкцiй та пенi за несвоєчасну сплату єдиного соцiального внеску всього на суму- 30190,72грн. Про скасування рiшення ми звернулися з позовом до Одеського окружного Адмiнiстративного суду Справа № 815\4972\16.Постановою Одеського окружного Адмiнiстративного суду вiд 26.10.2016р. позов до Державної податкової iнспекцiї у Суворовському р-нi м.Одеси ГУ ДФС в Одеськiй обл. про скасування рiшення вiд 05 вересня 2016р.№ 1725\1554 задовiльнено на нашу користь у повному обсязi. На зазначену постанову суду податкова iнспекцiя у Суворовському р-нi м.Одеси ГУ ДФС в Одеськiй обл. подала апеляцiйну скаргу до Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду .Ухвалою Одеського Апеляцiйного суду вiд 18 .11.2016р.апеляцiйна скарга була залишена без руху у зв'язку з тим,що по справi не сплачено судовий збiр за подачу апеляцiйної скарги. Ухвалою вiд 21.12.2016р.Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду ухвалено повернути апеляцiйну скаргу податкової iнспекцiї у зв'язку з не усуненням недолiкiв та апеляцiйну скаргу залишено без руху. 3.19. Полiтика управлiння фiнансовими ризиками Управлiння ризиками вiдiграє важливу роль в операцiйнiй дiяльностi пiдприємства. Управлiння здiйснюється в ходi постiйного процесу оцiнки та визначення рiвня ризикiв, i засновано на системi внутрiшнього контролю. Даний процес вiдiграє ключову роль для пiдтримки стабiльностi i рентабельностi пiдприємства, при цьому кожен спiвробiтник несе вiдповiдальнiсть за ризики пiдприємства в рамках своєї компетенцiї та службових обов'язкiв. Основнi ризики у дiяльностi пiдприємства включають ризик лiквiдностi та ринковий ризик. -Ризик лiквiдностi Ризик лiквiдностi-це ризик того, що пiдприємство не зможе виконати свої зобов'язання по виплатах при настаннi строку їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. -Ринковий ризик Ринковий ризик-це ризик того, що вартiсть майбутнiх грошових потокiв може коливатися в слiдствi змiни ринкових цiн. Виробництво продукцiї залежить вiд сезонних змiн, тому що основнi споживачi не великi кар'єри по видобутку будiвельного каменю-ракушняк. У зимовий перiод продукцiя в основному не реалiзується. Ризик в дiяльностi виробництва є вiдсутнiсть ритмiчного збуту продукцiї, яка залежна вiд купiвельної потреби населення на будiвельний матерiал. 3.20. Прийняття нових i переглянутих МСФЗ Статтею 12.1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" визначено ,що для складання фiнансової звiтностi застосовуються мiжнароднi стандарти ,якщо вони не суперечать цьому Закону та офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi центрального органу виконавчої влади . При складаннi фiнансової звiтностi пiдприємство застосовувало новi i змiненi стандарти i iнтерпретацiї якi затвердженi i вступили на 31 грудня 2016р. Генеральний директор __________ Карпiч.О.М. Головний бухгалтер __________ Єфiменко Л.О.

д/н

д/н

д/н