| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "Одесбудматерiали" створено Наказом Регiонального вiддiлення Фонду держмайна України по Одеськiй областi вiд 28 грудня 1995 року № 2534 шляхом перетворення державного пiдприємства Головного пiдприємства "Одесбудматерiали" у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно Наказу Президента України вiд 26.11.94 року №699I94 "Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизацiйних майнових сертифiкатiв".
Основною метою при створеннi товариства було забезпечити суспiльнi потреби в будматерiалах, будiвельному устаткуваннi i запчастин до нього, готовою будiвельною продукцiєю.
В звiтному роцi злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу не вiдбувалось. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ПАТ "Одесбудматерiали" має таку органiзацiйну структуру:
- виробничий пiдроздiл ПП "ОЕП" ПАТ "Одесбудматерiали";
- апарат управлiння;
- дiлянка виготовлення ланцюгiв для рiзки камню будiвельного;
- пост наплавки твердих лiтих сплавiв на ланцюг;
- механiчний цех.
Товариство не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв.
Змiн в органiзацiйної структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозiцiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб до товариства не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Основою для складання фiнансового звiту товариства була облiкова полiтика, визначена наказом по товариству № 6 вiд 30.03.2011р., а також ЗУ _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi_ №996-ХIУ вiд 16.07.1999р.,який вступив в силу з 01.01.2000р., i затв. Мiнiстерством Фiнансiв України положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку.
На пiдприємствi складається Фiнансова звiтнiсть для малих пiдприємств - Баланс форма № 1-М ,звiт про фiнансовi результати форма № 2-М згiдно положення (стандарту) -25.
Згiдно Податкового Кодексу статтi -145 ,146 та на пiдставi наказу пiдприємства № 5 вiд 29.03.2012р. наведено згiдно класифiкацiї груп основних засобiв з урахуванням сроку корисного використання (експлуатацiї),зроблено переоцiнку основних засобiв.Протягом звiтного перiоду були змiни в методi нарахування амортизацiї основних засобiв,починаючи з 1 квiтня 2011р.застосовується прямолiнейний метод амортизацiї.Практично не малось оновлення основних засобiв.
В звiтному роцi вiдсутнi буд-якi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, iншi необоротнi активи.
Надходження запасiв облiковувалось за їх первiсною вартiстью в розрiзi класифiкацiйних груп. При вiдпуску запасiв у виробництво застосовувався метод оцiнки за середньозваженою собiвартiстю. Запасiв, переданих на комiсiю чи у заставу, не малось. Переоцiнка запасiв не здiйснювалась. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) що до фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "ОДЕСБУДМАТЕРIАЛИ"
1. Адресат: власники цiнних паперiв, наглядова рада та правлiння емiтента
2. Вступний параграф
2.1.1. Основнi вiдомостi про емiтента
Публiчне акцiонерне товариство "ОДЕСБУДМАТЕРIАЛИ", код за ЄДРПОУ 00293686, мiсцезнаходження Шкодова гора 3, м. Одеса, 65041, телефон 0482-394934, 394308, електронна адреса Lor_4ik@list.ru,, дата первинної державної реєстрацiї (як вiдкрите акцiонерне товариство) - 28.10. 1996 р., дата реєстрацiї публiчним акцiонерним товариством - 25.05. 2011 р. основнi види дiяльностi: виробництво будiвельних металевих виробiв, здавання в оренду власного нерухомого майна; мається Виробничий пiдроздiл "Дослiдне експериментальне виробництво" (без права юридичної особи).
2.1.2. Опис аудиторської перевiрки (звiт щодо дотримання вимог законодавчих та нормативних актiв)
Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку рiшенням вiд 29.09. 2011 р. № 1360 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 28.11. 2011 р. за № 1358I20096, проведено аудит повного пакету фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "ОДЕСБУДМАТЕРIАЛИ", що складається з Балансу станом на 31.12. 2011 р. та Звiту про фiнансовi результати за 2011 р., а також опису важливих аспектiв облiкової полiтики i iнших пояснювальних примiток.
Концептуальною базою для складання фiнансових звiтiв товариства була облiкова полiтика (вiдповiдно до вимог статтi 1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" та Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових полiтиках та помилки"), як сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, що використовуються товариством в поточному облiку та для складання i подання фiнансової звiтностi. Вона була визначена наказоми по товариству вiд 30.12.2006р. N 18 до 01.04.2011р.,с 01.04.2011р. № 6 вiд 30.03.2011р.до кiнця року залишалась незмiнною.
2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне подання фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал акцiонерного товариства несе вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання фiнансової звiтностi за 2011 р. вiдповiдно до вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та за таку органiзацiю внутрiшнього контролю, яку вiн визначає доцiльним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не матиме суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або суттєвих помилок.
2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо зазначеної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень та викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум i їх розкриття i фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур визначається судженням аудитора, включно щодо оцiнки ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. З метою застосування цих чи iнших процедур при виконаннi оцiнки ризикiв аудитором дослiджуються заходи внутрiшнього контролю, пов'язанi з складанням та достовiрним поданням акцiонерним товариством фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть виконаних управлiнським персоналом облiкових оцiнок та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
3. Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансових звiтiв
3.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної модифiкованої думки
3.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора
Параграфом 4а Мiжнародного стандарту аудиту 501 "Аудиторськi докази - додатковi мiркування щодо вiдiбраних елементiв" передбачено: якщо запаси пiдприємства є суттєвими для фiнансової звiтностi пiдприємства, аудитор повинен отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази що до їх наявностi i стану шляхом присутностi пiд час iнвентаризацiї. При неможливостi отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази що до наявностi та стану запасiв, аудитор вiдповiдно до п. 13 Мiжнародного стандарту аудиту 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора" не може пiдтвердити фiнансову звiтнiсть товариства - суб'єкта аудиту, а має висловити умовно-позитивну думку або вiдмовитись вiд висловлення думки що до фiнансової звiтностi. Аудитором в жовтнi звiтного року було повiдомлено емiтента цiнних паперiв про доцiльнiсть залучення його до участi в рiчнiй iнвентаризацiї, але вiдповiдного запрошення отримано не було.
3.1.2. Iншi факти та обставини, якi впливають на достовiрнiсть фiнансової звiтностi
Станом на дату складання фiнансової звiтностi в товариствi мались дебiтори та кредитори, з якими не здiйснено пiдтвердження заборгованостей актами звiряння. Це може вплинути на достовiрнiсть фiнансової звiтностi.
3.2. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться мова в попередньому параграфi, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "ОДЕСБУДМАТЕРIАЛИ" та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату вiдповiдно до вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Фiнансовi результати звiтного року (валюта балансу 1281,8 тис. грн., чистий дохiд 689,2 тис. грн., чистий прибуток 1,3 тис. грн.), вiдображенi в фiнансовiй звiтностi, пiдтверджуються.
4. Iнша допомiжна iнформацiя
4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства
За приписами частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України (ЦКУ), як що пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. В емiтента цiнних паперiв вартiсть чистих активiв на початок та кiнець звiтного року (1167,4 тис. грн. та 1245,4 тис. грн.) була бiльше статутного капiталу (174,7 тис. грн.).
4.2. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв
Параграфом 1 Мiжнародного стандарту аудиту 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора що до iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть" встановлено вiдповiдальнiсть аудитора стосовно зазначеної iнформацiї. Аудитор ознайомлюється з нею оскiльки суттєвi невiдповiдностi мiж перевiреною аудитором фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю ставлять пiд сумнiв достовiрнiсть перевiреної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства "Одесбудматерiали" мiститься в складi Додатку 37 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. N 1591 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02. 2007 р. за N 97I13364. Вона також подається до органiв державної статистики.
Аудитором розглянуто зазначену iншу iнформацiю i будь-яких суттєвих невiдповiдностей не iдентифiковано.
4.3. Виконання товариством значних правочинiв
За приписами пункту 4 частини першої статтi 2 Закону України "Про акцiонернi товариства" - значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. За приписами частини першої статтi 70 того ж закону рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, приймається наглядовою радою. Статутом акцiонерного товариства можуть бути визначенi додатковi критерiї для вiднесення правочину до значного правочину. У разi неприйняття наглядовою радою рiшення про вчинення значного правочину питання про вчинення такого правочину може виноситися на розгляд загальних зборiв.
Аудитом не встановлено виконання значних правочинiв в звiтному роцi.
4.4. Стан корпоративного управлiння
Корпоративне управлiння це система вiдносин мiж виконавчим органом товариства, його радою, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами. Корпоративне управлiння окреслює межi, в яких визначаються завдання товариства, засоби виконання цих завдань, здiйснення монiторингу дiяльностi товариства. Наявнiсть ефективної системи корпоративного управлiння збiльшує вартiсть капiталу, компанiї заохочуються до бiльш ефективного використання ресурсiв, що створює базу для зростання. Проект нової редакцiї Принципiв корпоративного управлiння України, затверджено рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 11.12.2003 N 571. З огляду на вимоги Закону України "Про акцiонернi товариства" Статуту товариства та цих Принципiв стан корпоративного управлiння в товариствi можна визначити як задовiльний.
4.5. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Мiжнародним стандартом аудиту 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" передбачено виконання аудитором низки процедур, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi. За результатами зазначеного виконання в акцiонерному товариствi не iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
5. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
5.1. Фiрма "Трансаудит" у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010
5.2. Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р.)
5.3. Мiсцезнаходження: пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044 (для листування: аб. скринька 117, м. Одеса, 65122)
5.4. Телефон 0661-370872, електронна адреса tau@te.net.ua, телефакс 0487-373764.
6. Дату i номер договору на проведення аудиту - договiр вiд 20. 03. 2012 р. № 1274.
7. Дата початку та дата закiнчення аудиту - вiдповiдно 20.03. 2012 р. - 19.04. 2012 р.
8. Незалежний аудитор, директор фiрми "Трансаудит" Бейгельзiмер М.Г.
(Сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї - 29.10. 2014 р.)
9. Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) - 19.04. 2012 р.
М.П.
Змiстовна частина аудиторського звiту щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "ОДЕСБУДМАТЕРIАЛИ"
1. Стан бухгалтерського облiку у товариствi
Товариство здiйснювало бухгалтерський облiк господарських операцiй, що до майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральному вимiрi та в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємо пов'язаного їх вiдображення. Пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первинна документацiя, всi данi, що зафiксованi в них, систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку шляхом подвiйного запису. Стан первинних документiв та облiкових реєстрiв добрий. Отже, є аналiтична база для забезпечення детальних даних для прийняття управлiнських рiшень та формування фiнансової, податкової та статистичної звiтностi.
Оскiльки аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi товариства за 2010 р. робила фiрма "Трансаудит" (висновок вiд 05.03. 2011 р.), яка пiдтвердила правильнiсть прикiнцевих залишкiв по облiковим рахункам, то аудитор вiдповiдно до норм Мiжнародного стандарту аудиту 510 "Перше завдання - залишки на початок перiоду" обмежився встановленням їх тотожностi початковим залишкам по рахунках звiтностi за 2011 р. Тотожнiсть, яку було пiдтверджено, є доказом правильностi початкових залишкiв.
Складання i надавання користувачам фiнансової звiтностi робилось своєчасно. Звiтнiсть складена в нацiональнiй валютi України - гривнi, при цьому данi в звiтностi наведенi з округленням до тисяч гривень з одним знаком пiсля коми.
Показники в усiх формах рiчної фiнансової звiтностi товариства узгодженi вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi фiнансових звiтiв, затверджених наказом МФУ вiд 22.12.2008 р. N 1524 зi змiнами, внесеними наказами Мiнфiну вiд 29.12. 2009 р. N 1572, вiд 15.02.2010 р. № 72, вiд 12.01. 2011 р. № 10 та вiд 15.06. 2011 р. № 722.
У аудитора маються пiдстави стверджувати, що поточний бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть товариства були повними, вiдповiдали приписам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", чинним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку, встановленiй товариством облiковiй полiтицi.
2. Аудит нематерiальних активiв
Протягом звiтного року в товариствi не малось нематерiальних активiв
3. Iнформацiя стосовно необоротних активiв
3.1. Основнi засоби та незавершене будiвництво.
В 2011 р. товариство було володарем таких основних засобiв:
За даними фiнансової звiтностi станом на початок та кiнець звiтного року на балансi лiчились такi основнi засоби та iншi необоротнi активи, данi що до яких наведенi в таблицi:
Рахунок Сальдо по Дт на 01.01.2011 р. (грн.) (первiсна вартiсть) Сальдо по Дт на 01.01.2012 р. (грн.) (первiсна вартiсть)
Номер Назва
10 Основнi засоби 2397,3 2646,4
101 Земельнi дiлянки
103 Будинки та споруди 1524,6 1840,7
104 Машини та обладнання 760,4 663,5
105 Транспортнi засоби 88,8 79,9
106 Iнструменти, прилади та iнвентар 16,6 62,3
109 Iншi основнi засоби 1,8
11 Iншi необоротнi матерiальнi активи
112 Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи
117 Iншi необоротнi матерiальнi активи 5,1
Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом на 01.01.2012 р. склала 1569,5 грн., залишкова вартiсть 1076,9 грн. Накопичена амортизацiя дорiвнює 65,8% первiсної вартостi основних засобiв. В 2011 р. iнвентаризацiю основних засобiв проведено станом на "01" листопада 2011 р. згiдно з наказом вiд "25" жовтня 2011р. № 14"Про проведення рiчної iнвентаризацiї". Розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв не було. Частина основних фондiв надавалась в оренду це (нежитловi примiщення ) для здiйснення пiдприємницької дiяльностi орендарiв. Основнi засоби перебувають у власностi i користуваннi емiтента ,об'єктiв взятих в оренду не має.
Згiдно Податкового Кодексу статтi -145 ,146 та на пiдставi наказу пiдприємства № 5 вiд 29.03.2012р. наведено згiдно класифiкацiї груп основних засобiв з урахуванням сроку корисного використання (експлуатацiї),зроблено переоцiнку основних засобiв.Протягом звiтного перiоду були змiни в методi нарахування амортизацiї основних засобiв,починаючи з 1 квiтня 2011р.застосовується прямолiнейний метод амортизацiї
Первiсну вартiсть основних засобiв було переоцiнено (збiльшено).Придбання основних засобiв практично не було.
Вбачається, що данi фiнансової звiтностi товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 "Основнi засоби".
В товариствi не малось незавершеного будiвництва,та достовiрно вiдображено прикiнцеве нульове сальдо незавершеного будiвництва.
4. Аудит довгострокових бiологiчних активiв
В товариствi не малось довгострокових бiологiчних активiв.
5. Аудит довгострокових фiнансових iнвестицiй
В товариствi не малось довгострокових фiнансових iнвестицiй.
.
6. Аудит бухгалтерського облiку виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання
Облiк товарно-матерiальних цiнностей (запасiв), запроваджений у товариствi, дає повну та об'єктивну iнформацiю про їх придбання, зберiгання ї продаж. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. За станом на 31.12. 2011 р. прикiнцеве сальдо запасiв мало такий вигляд в розрiзi класифiкацiйних груп
Група Номер рахунка (субрахунка) На кiнець року, тис. грн.
1) Виробничi запаси:
- сировина та матерiали; 201 27,0
- купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби;
- паливо;
- тара i тарнi матерiали;
- будiвельнi матерiали;
- запаснi частини; 207 6,4
- матерiали сiльськогосподарського призначення;
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети. 22 65,6
2) Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi
3) Незавершене виробництво
4) Готова продукцiя 15,5
5) Товари
РАЗОМ 114,5
Надходження запасiв облiковувалось за їх первiсною вартiстю в розрiзi класифiкацiйних груп. Первiсна власнiсть придбаних за плату запасiв складалась з цiни постачальника, витрат на заготiвлю, вантажно-розвантажувальних робiт та iнших витрат, пов'язаних з придбанням та доведенням до стану придатностi для використання. При вiдпуску запасiв у виробництво застосовувався метод середньозваженої собiвартостi. Запасiв, переданих на комiсiю чи у заставу, не малось. Переоцiнки не робились. Нелiквiдних, залежаних, зiпсованих запасiв виявлено не було.
Визнання первiсної оцiнки та оцiнка запасiв, а також розкриття iнформацiї вiдповiдали вимогам П(С)БО 9 "Запаси".
7. Аудит дебiторської заборгованостi
Дебiторську заборгованiсть в цiлому оцiнено в балансi реально, простроченої немає, резерву сумнiвних боргiв немає. Резерв сумнiвних боргiв не формувався.
Сума дебiторської заборгованостi за продукцiю (товари, роботи, послуги) та iншої поточної заборгованостi в розрiзiї класифiкацiї за термiнами непогашення мала вигляд
Термiн непогашення На кiнець року, тис. грн. На кiнець року, %
До 90 днiв 20,2 28,1
91-365 днiв
Бiльше нiж 1 рiк 51,5 71,9
Всього 71,7 100,0
Аудитом в цiлому пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота розкриття iнформацiї про неї вiдповiдно до П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть".
8. Аудит грошових коштiв
Нижче наведено данi про залишки коштiв на банкiвських рахунках та в касi товариства
Номер
рахунку Назва Назва банку та номер рахунку банку Сальдо на 31.12. 2011 р., грн
311 Поточний в гривнi Ф-я Одеськ.РУ АТ Банк
Код -21017660
"Фiнанси i кредит"
МФО 328823 Рах.№ 26004000167 980 1,1
311 (рахунок вiдокремленого пiдроздiла) Поточний в гривнi ПАТ "Марфiн Банк" Код-25997709
МФО 328168 Рах.№ 26009266341 16,1
Разом 17,2
Загальний прикiнцевий залишок грошових коштiв - 17,2 тис. грн. пiдтверджується даними касової книги, банкiвськими витягами, iнформацiєю форм 3 i 5 та актами узгодження з банками.
9. Аудит витрат майбутнiх перiодiв
Достовiрно вiдображено сальдо витрат майбутнiх перiодiв - 1,5 тис. грн.
10. Аудит зобов'язань
Виконаний аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiя про зобов'язання, тобто теперiшню заборгованiсть товариства яка виникла в аслiдок минулих подiй i погашення якої, за очiкуванням, спричинить вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi майбутнi економiчнi вигоди, розкрита вiдповiдно до вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання". Iнформацiю про поточнi зобов'язання (роздiл 4 пасиву балансу) розкрито нижче :
Номер рахунку у головнiй книзi Опис або призначення рахунку Сальдо на 31.12. 2011 р., грн.
631 Розрахунки з постачалниками 0,4
641124 Розрахунки з бюджетом. 8,4
657123 Розрахунки зi страхування 7,6
661 Розрахунки з оплати працi 15,7
372 Розрахунки з пiдзвiтними особами 4,3
РАЗОМ: 36,4
Товариство не формувало резерв забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам .
В цiлому, є реальними, легальними та чинними розмiр поточних зобов'язань у фiнансовiй звiтностi товариства, тобто зобов'язань, що будуть погашенi протягом операцiйного циклу або мають бути погашеними протягом 2012 р.
11. Аудит власного капiталу
Нижче наведенi складовi власного капiталу (грн.)
Елемент капiталу Сальдо на 31.12. 2011 р
Статутний капiтал 174,7
Пайовий капiтал
Додатковий вкладений капiтал 1507,6
Iнший додатковий капiтал
Резервний капiтал 20,9
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (457.8)
Неоплачений капiтал
Вилучений капiтал
Здiйснений аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiю формування та розмiр власного капiталу, тобто залишкової частки в активах товариства пiсля вирахування всiх його зобов'язань, розкрито за приписами П(С)БО 5 "Звiт про власний капiтал", достовiрно та справедливо.
Станом на 31.12. 2011 р. заявлений статутний капiтал сплачено в повному обсязi в встановленi законодавством термiни. Неоплаченого або вилученого капiталу немає. Акцiй на пред'явника, привiлейованих акцiй, та облiгацiй товариством не випускалось.
12. Аудит результатiв фiнансово-господарської дiяльностi
Аудиторська перевiрка дає об'рунтовання для висловлення думки щодо справедливостi та достовiрностi вiдображених результатiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства
Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 15 "Доходи". Аудитом пiдтверджується, що данi стосовно доходу, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Тому достовiрним є значення доходу (виручки) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) - 689,2 тис. грн
За результатами аудиту встановлено, що данi стосовно витрат, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Це твердження пiдтверджується зокрема, вибiрковою перевiркою нарахування заробiтної плати та внескiв до фондiв соцiального страхування.
Структура витрат була такою:
№ пIп Назва складових Номер рахунку Сума, тис. грн.
1 Адмiнiстративнi витрати 92
2 Iншi витрати операцiйної дiяльностi 94 89,0
3 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв,робiт.послуг) 901,92 598.9
4
5 Iншi витрати 97
В цiлому вiдображення витрат в облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 16 "Витрати".
13. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi
Аналiз показникiв фiнансового стану наведено нижче, при цьому показники лiквiдностi та платоспроможностi обчислено станом на 31.12. 2011 р. (i порiвняно станом на 31.12. 2010 р.), а показники рентабельностi - за 2011 р. (та порiвняно за 2010 р.)
Показники та формули їх розрахунку; Значення на 31.12. 2011 р. (за 2011 р.); Значення на 31.12. 2010 р. (за 2010 р.); Оптимальне значення
1.Коефiцiєнти лiквiдностi:
1.1. Поточної (загальної) лiквiдностi або покриття
Пiдсумок II роздiлу активу + рядок 270
К1.1= -------------------------------------------------; 5,63; 4,91; бiльше 2,0
IV роздiл пасиву + рядок 630
1.2. Термiнової або швидкої лiквiдностi
Пiдсумок II роздiлу активу - рядки 100-140 + рядок 270
К1.1= ------------------------------------------------; 2,48; 3,10; 0,5-1,0
Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630
1.3. Абсолютної або критичної лiквiдностi
Грошовi кошти (коди рядкiв 230-240)
К1.3= -----------------------------------------------------; 0,47; 0,11; 0,25 - 0,5
Пiдсумок IV роздiлу пасиву
2. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi або фiнансування
( покриття зобов'язань власним капiталом)
II + III + IV+ V роздiли пасиву
К2= ---------------------------------------------------; 0,03; 0,06; менше 1,0
Пiдсумок I роздiлу пасиву
3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї)
I роздiл пасиву балансу
К3= -----------------------------------; 0,99; 0,94; 0.25-0,5
Всього за активами балансу
4. Рентабельнiсть витрат
чистий прибутокI збиток (код рядку 150 ф. 2 -м)}
К4= -------------------------------------------- х 100%; 0,19; 0,43
(код рядку 120 ф. 2м)
5. Рентабельнiсть реалiзацiї
(чистий прибуток (код рядку 150 ф. 2 -м)
К5= -----------------------------------------------------------х 100%; 0,19; 0,43
(код рядку 030 ф. 2-м)
6. Рентабельнiсть активiв
чистий прибутокI збиток (код рядку 150 ф. 2-м )
К6= -----------------------------------------------------------х 100%;0,10; 0,19; бiльше 0
ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) I 2)
З даних таблицi вбачається, що фiнансовий стан товариства у звiтному перiодi був задовiльним Данi фiнансової звiтностi реально вiдображають фактичний фiнансовий стан.
Протягом 2011 р. не вiдбувалось дiй, якi могли суттєво вплинути на фiнансово-господарський стан та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Висловити думку про можливiсть безупинного функцiонування товариства, як суб'єкта господарювання, можна з великим натягом.
Незалежний аудитор, директор фiрми "Трансаудит"
Бейгельзiмер М.Г.
(сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї до 29.10. 2014 р.) 19.04. 2012 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ПАТ "Одесбудматерiали" виготовляє:
- камiннярiзальнi машини;
- запчастини до камiннярiзальних машин;
- нестандартне обладнання.
Також товариство надає послуги зi здачi в оренду власних примiщень.
Найбiльш перспективним є виробництво камнерiзних машин для добування камня-ракушняка.
Виробництво продукцiї на пiдприємствi залежить вiд сезонних змiн. Основнi споживачi - це невеличкi кар'єри по добуту будiвельного камiння-ракушняку, якi на зиму припиняють свою виробничу дiяльнiсть.
Основнi споживачi продукцiї ПАТ "Одесбудматерiали" знаходяться в м. Одесi, Одеськiй та Вiнницькiй областi.
Основнi клiєнти товариства:
- ВАТ "Одеське шахтоуправлiння";
- СВКП "Пiщанський", Вiнницька обл.;
- ТОВ iм.Мiчурiна, Вiнницька обл.;
- ТОВ "Джурiнське шахтоуправлiння", Вiнницька обл.
Основним ризиком в дiяльностi товариства є вiдсутнiсть ритмичного збуту продукцiї, коливання споживчого попиту на будiвельнi матерiали. Заходом щодо зменшення ризикiв є укладання довгострокових договорiв на поставку.
У звiтному роцi набула ваги проблема, що має опосередкований вплив на дiяльнiсть пiдприємтсва, але здiйснює негативний вплив на пiдприємство. Це вiдшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пiльгових пенсiй, сумма коштiв за цими виплатами є фiнансово непiд'ємною для пiдприємства. На даний час усi матерiали по вiдшкодуванню пiльгових пенсiй знаходяться у судах.
Розширення виробництва та ринку збуту прямо залежить вiд активностi будiвельної галузi.
Особливостi розвитку галузi, в якiй здiйснює свою дiяльнiсть ПАТ "Одесбудматерiали" - вiдсутнiсть iнвестування, а це означає неможливiсть придбання сучасного обладнання та складнiсть розширення виробництва.Новi технологiї та новi товари не впроваджуються.
Сировина, яка використовується в основному виробництвi це метал твердий сплав для напайки ланцюгiв. Сировина, яка використовується в основному виробництвi, є доступною, динамика цiн на сировину та матерiали наступна:
2010 р.- Круг 56 ст.45 0,127 т. на суму 1085грн.; лист 3х1000ст.65 1,47кг х 12101,36 на суму -17789грн.; лист 50мм ст.45 0,65кг х 9329,23 на суму 6064 грн.; сплав зубок ВК8 4х4х7 32кгх 349,875 на суму 11196 грн.
2011 р. - круг диам.80 ст.45 - 95кг х10,20 на суму 969,0 грн.; круг диам.24 ст.45 _ 24кг х10,25 на суму 246,0 грн.; круг 110 ст.45 - 0,225т х10488,88 на суму 2360,0 грн.; сталь 110 ст.45 2800м. х 770 грн. на суму 2156 грн.; круг диам.50 ст.45 93кг х10,529 на суму 979,20грн.; сплав зубок ВК8 4х4х7 8кг.х625,0 на суму 5000,0 грн.
Становище на ринку не є монопольним.
Конкуренцiя в галузi висока. Зменшення конкуренцiї можна досягти шляхом застосування гнучкої цiнової полiтики.Iстотними проблемами, що заважають нормальному функцiонуванню ПАТ є недосконала законодавча полiтика, яка часто змiнює свiй напрямок, економiчнi обмеження, високi ставки податкiв.
Складнiсть отримання банкiвських кредитiв, вiдсутнiсть на України сучасного вiтчизняного устаткування, необхiдного для виробничої дiяльностi та висока вартiсть iмпортних аналогiв - все це заважає успiшному розвитку як нашого пiдприємства, так i iнших пiдприємств - виробникiв.
Постачальники за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10% у загальному обсязi постачання, є МПП Зенiт та ф-ма Крафт (постачальники металу),ПП Модуль , ТОВ Спецконструкцiя, Ф-ма Карма. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi п'ять рокiв товариством придбавались основнi засоби:
- автотранспортнi засоби на суму 63,7 тис. грн.
- обладнання на суму 28,6 тис. грн.
- оргтехнiка на суму 32,7 тис. грн.
За цей перiод вiдчужено основних засобiв:
- будiвля центрального складу за адресою: м. Одеса, вул. Михайлiвська, 11
- вiдбулося списання основних засобiв на суму 1,8 тис. грн.
В 2008 р. товариством основнi засоби не придбавались та не вiдчужувались.
В звiтному 2009 роцi товариством придбанi електроприлади на суму 6,8 тис. грн.
Вiдчуження основних засобiв в 2009 роцi роцi не вiдбувалось.
У 2010 роцi було здiйснене придбання основних засобiв, а саме - обладнання до комп"ютерної технiки та iнвентар на суму 4,3 тис.грн.
Вiдчуження основних засобiв в 2010 роцi роцi не вiдбувалось.
У 2011 р. вiдчуження або придбання активiв не вiдбувалось.
Згiдно класифiкацiї груп основних засобiв з урахуванням сроку корисного використання (експлуатацiї)зроблено переоцiнку основних засобiв.Протягом звiтного перiоду були змiни в методi нарахування амортизацiї основних засобiв,починаючи з 1 квiтня 2011р.застосовується прямолiнейний метод амортизацiї.Практично не малось оновлення основних засобiв. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Всi основнi засоби облiковуються на балансi товариства. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 р. складає 2646,4 тис. грн., знос - 1569,5 тис. грн., залишкова вартiсть - 1076,9 тис. грн. Будь-яких значних правочинiв щодо основних засобiв товариства в звiтному роцi не вiдбувалось.
Орендованих основних засобiв в акцiонерному товариствi не значиться.
Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Основнi засоби розташованi за адресою: м. Одеса, Шкодова гора, 3.
Iнформацiя про виробничi потужностi та ступiнь використання обладнання:
(Будiвлi i споруди) ступiнь використання складає 95%
(Машини та обладнання) ступiнь використання складає - 60%
(Транспортнi засоби) ступiнь використання складає- 100%
(Iнструменти ,прилади,меблi) ступiнь використання складає _ 70%
Спосiб утримання активiв полягає в тому, що активи пiдприємства iнвентаризуються, їх вартiсть вiдображається в балансi пiдприємства.
Облiк руху основних засобiв Товариства ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 року, №92
Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв Товариства ведеться вiдповiдно до вимог чинного законодавства України. Синтетичнi рахунки заведенi у вiдповiдностi до Iнструкцiї "Про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку" вiд 30.11.1999 року №291. Облiк основних засобiв ведеться на рахунку №10 "Основнi засоби".
Нарахування зносу по основним засобам проводиться за податковим методом.
Товариство користується основними засобами на наступних умовах: використання засобiв здiйснюється за їх цiльовим призначенням для здiйснення виробничої дiяльностi товариства.
Iнформацiя щодо планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв, характер та причини таких планiв, суми видаткiв, в тому числi вже зроблених, опис методу фiнансування, прогнознi дати початку та закiнчення дiяльностi та очiкуване зростання виробничих потужностей пiсля її завершення - вiдсутнi.
Екологiчнi фактори не впливають на основнi засоби товариства. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Iстотними проблемами, що заважають нормальному функцiонуванню товариства є:
-вiдшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пiльгових пенсiй;
-велика кiлькiсть контролюючих органiв, що ускладнює отримання дозволiв;
-складнiсть отримання банкiвських кредитiв;
-вiдсутнiсть на України сучасного вiтчизняного устаткування, необхiдного для виробничої дiяльностi та висока вартiсть iмпортних аналогiв i т.iн.
Пiдприємство здiйснює свою дiяльнiсть на територiї України. Оскiльки закони та нормативнi акти, якi впливають на полiтичне та економiчне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися, активи та дiяльнiсть пiдприємства можуть опинитися пiд загрозою через несприятливi змiни в законодавчому та економiчному середовищi. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Протягом звiтного перiоду до товариства була застосована штрафна санкцiя з боку ОТУ ДКЦПФР у сумi 510,00 грн., сплачено в звiтному роцi. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
В 2011 роцi дiяльнiсть пiдприємства фiнансувалась за рахунок власних коштiв, без залучення кредитiв.
Робочого капiталу для поточних потреб Товариства протягом 2011 року було недостатньо.
Шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв Товариства:
За оцiнками фахiвцiв емiтента можливi шляхи покращення лiквiдностi полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї послуг, вiдмови вiд зайвих витрат.Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта господарювання необхiдним є придiлення вiдповiдної уваги пошуку резервiв зниження витрат. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду укладених, але невиконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Планується покращення фiнансового стану, розширення ринкiв збуту, впровадження нових розробок у виробництво. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
В звiтному перiодi товариством грошови кошти на дослiдження та розробки не спрямовувались. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
В звiтному роцi в судi першої iнстанцiї в Окружному Адмiнiстративному судi розглядався Господарський спiр мiж ПАТ Одесбудматерiалами за позовом Заступника прокурора Суворовського р-ну м.Одеси в iнтересах Держави в особi Державної екологiчної iнспекцiї в Одеськiй обл.змiст спору (штрафнi санкцiї) та розмiр позовних вимог складає _ 64358,70грн.Справа № 2717-3689-2011р. По цiй справi рiшенням вiд 28.11.2011р прийнято на користь ПАТ "Одесбудматерiали.
Заступником прокурора у Суворовському р-нi м. Одеса подана Апеляцiйна скарга до Апеляцiйного Господарського суду, Справа № 2717-3689-2011р. Станом на 31.12.2011р.справи розглядаються у судi.
Позивачем Управлiнням Пенсiйного фонду у Суворовському р-нi м.Одеси наданий позов до Окружного Адмiнiстративного суду на сумму -2842,95грн. Справа № 2а157062042011 i на сумму-856,33грн.Справа № 2а157062022011. Змiст позовних вимог - вiдшкодування витрат на виплату та доставку пенсiй (пенсiй за вiком призначених на пiльгових умовах).Станом на 31.12.2011р.справи розглядаються у судi.
Позивачем ПАТ Одесбудматерiали наданий позов до вiдповiдача Управлiння Пенсiйного фонду у Київському р-нi м.Одеси про зобов_язання вчинити певнi дiї та визначити,що пенсiї громадянам Климчуку В.К.,Полтавцю В.М.,та Тоначеву В.А. має бути призначено вiдповiдно за приписами статтi 100 Закону України Про пенсiйне забезпечення, цiна позову (позовнi вимоги немайнового характеру).Справа № 2а59541015702010. Станом на 31.12.2011р.справи розглядаються у судi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi та сайтi ДКЦПФР - www.stockmarket.gov.ua |
|
Телефон: 
e-mail: